La doble imposición en el extranjero y la política de los Estados Unidos

¿Sabía usted que la doble imposición para los estadounidenses en el extranjero es cuando usted tiene que pagar impuestos dos veces en el mismo cubo de los ingresos? Sí. EE.UU. es uno de los pocos países del mundo que aplican un sistema fiscal basado en los ciudadanos. Esto puede dar lugar a la doble imposición de los ciudadanos estadounidenses en el extranjero, ya que su anfitrión (o país extranjero) también les grava.

Americanos accidentales, este post también es para vosotros. Los estadounidenses accidentales son personas nacidas en el extranjero de al menos un progenitor estadounidense que pueden adquirir la ciudadanía estadounidense al nacer. Su ciudadanía estadounidense dicta su responsabilidad fiscal, incluso si viven fuera de los Estados. Evitar la doble imposición debería ser igual de importante para usted.

En cuanto a la doble imposición para los estadounidenses en el extranjero, la imposición basada en la ciudadanía puede ser ciertamente frustrante. Hoy vamos a resumir lo que puede hacer en su vida para evitar la doble imposición.

Qué es la doble imposición

En pocas palabras, la doble imposición es cuando usted tiene que pagar dos veces por la misma fuente de ingresos. Por ejemplo, usted podría estar trabajando como gerente de ventas en Ucrania siendo ciudadano estadounidense. Entonces, cuando llega la temporada de impuestos, no sólo tiene que pagar los impuestos ucranianos, sino también los impuestos estadounidenses de la misma fuente de dinero.

Esto es doble imposición, pero no es un ejemplo de la vida real porque hay tratados que pueden evitar que se le aplique una doble imposición. Compartimos más sobre esto a continuación.

Usted puede preguntar por qué se permite la doble imposición. Es simplemente en la creación debido a las personas que el pueblo de los Estados Unidos elige en su gobierno. Así que son las personas dentro del gobierno las que hacen posible la doble imposición.

Cómo evitar la doble imposición

Como puede ver, Estados Unidos tiene beneficios fiscales para expatriados y tratados fiscales para evitar la doble imposición de los estadounidenses en el extranjero.

Por ejemplo, hay dos tipos de tratados que debe conocer:

  • Tratados fiscales específicos de cada país (relativos al impuesto sobre la renta)
  • Acuerdos de totalización (relativos a las prestaciones e impuestos de la Seguridad Social)
  • Tratados como beneficios fiscales para expatriados en EE.UU.
  • Los tratados proporcionan orientación sobre cómo se obtienen ciertos tipos de ingresos y qué país tiene los derechos primarios de imposición. Y lo que es más importante, también pueden definir qué tipos de ingresos pueden excluirse completamente del sistema fiscal de EE.UU. o de su país de acogida.

Esto es especialmente importante para las fuentes de ingresos más complicadas, como las prestaciones de la seguridad social, las pensiones, el desempleo, la paga de paternidad, etc.

Beneficios fiscales para expatriados no específicos del país

Para los tipos de ingresos no difíciles como el salario/sueldo, no necesita gastar su precioso tiempo escaneando estos tratados. El IRS tiene algunos beneficios estándar que usted puede como un expatriado de EE.UU. en general, independientemente del país (como siempre algunas excepciones se aplican)

  • Exclusión de Ingresos Ganados en el Extranjero: Usted puede excluir hasta aproximadamente $ 100K USD de ingresos ganados en el extranjero por año si usted es un residente de buena fe en el extranjero o ha sido físicamente fuera de los EE.UU. durante 330 días completos.
  • Crédito fiscal en el extranjero: ¿Pagas impuestos sobre la renta en tu país de acogida? Entonces lo más probable es que puedas obtener un crédito de $ por $ para los impuestos que debes en EE.UU. Si usted vive en un país donde la tasa de impuesto sobre la renta es más alta que la de los EE.UU. (la mayoría de los países europeos), entonces usted probablemente siempre tendrá un crédito de impuestos extranjeros más de lo que puede utilizar.

Reclamar beneficios

Si vives en un país con una tasa de impuesto sobre la renta más baja, es posible que aún debas algunos impuestos de EE.UU., pero sólo lo que habrías pagado ganando ese mismo salario en los Estados Unidos. El truco está en saber cómo reclamar esos beneficios:

  • Exclusión de Ingresos Ganados en el Extranjero: Usted puede excluir hasta aproximadamente $ 100K USD de ingresos ganados en el extranjero por año si usted es un residente de buena fe en el extranjero o ha sido físicamente fuera de los EE.UU. durante 330 días completos.
  • Crédito fiscal en el extranjero: ¿Pagas impuestos sobre la renta en tu país de acogida? Entonces lo más probable es que puedas obtener un crédito de $ por $ para los impuestos que debes en EE.UU. Si usted vive en un país donde la tasa de impuesto sobre la renta es más alta que la de los EE.UU. (la mayoría de los países europeos), entonces usted probablemente siempre tendrá un crédito de impuestos extranjeros más de lo que puede utilizar!

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